ADMINISTRACIÓN
NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL
Resolución 349/2015
Bs. As., 15/5/2015
VISTO el Expediente Nº ANC:003150/2015 del registro de la
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL, Número Original S01:
0289630/2014 del Registro del MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN FEDERAL,
INVERSIÓN PUBLICA Y SERVICIOS, la ley N° 24.156 y el Decreto N° 1.770
de fecha 29 de noviembre de 2007, y
CONSIDERANDO:
Que mediante la Ley N° 24.156 se estableció el sistema de control
interno del Sector Público Nacional conformado por la SINDICATURA
GENERAL DE LA NACIÓN, dependiente de la PRESIDENCIA DE LA NACIÓN, y las
Unidades de Auditorías Interna de cada Jurisdicción y Entidad del PODER
EJECUTIVO NACIONAL.
Que por el Decreto N° 1.770, de fecha 29 de noviembre de 2007 se aprobó
la estructura organizativa de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN
CIVIL, organismo descentralizado del ámbito de la SECRETARÍA DE
TRANSPORTE del MINISTERIO DEL INTERIOR Y TRANSPORTE de conformidad con
el Organigrama y las Responsabilidades Primarias y Acciones que, como
Anexos II y III, forman parte del citado decreto.
Que a los fines de desarrollar eficaz y eficientemente los mecanismos
de control interno a cargo de la Unidad Auditoría Interna de la
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL, creada por el Decreto N°
1.770/2007, resulta pertinente aprobar las aperturas inferiores de la
citada Unidad.
Que la SUBSECRETARÍA DE GESTIÓN Y EMPLEO PÚBLICO de la SECRETARÍA DE
GABINETE Y COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA de la JEFATURA DE GABINETE DE
MINISTROS ha tomado la intervención de su competencia.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos dependiente de la DIRECCIÓN
GENERAL LEGAL, TÉCNICA Y ADMINISTRATIVA de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL
DE AVIACIÓN CIVIL, ha tomado la intervención de su competencia.
Que la presente medida se dicta en virtud de las facultades emergentes
del Artículo 17 del Decreto N° 1.545 de fecha 31 de Agosto de 1994,
complementado por la Resolución N° 422 de fecha 13 de septiembre de
1994 de la EX - SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA de la PRESIDENCIA DE
LA NACIÓN.
Por ello,
EL ADMINISTRADOR NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL
RESUELVE:
ARTÍCULO 1° — Apruébase la estructura organizativa de la Unidad
Auditoría Interna de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL,
organismo descentralizado dependiente de la SECRETARÍA DE TRANSPORTE
del MINISTERIO DEL INTERIOR Y TRANSPORTE, de conformidad con el
Organigrama y Acciones, que como Anexos I y II, respectivamente, forman
parte integrante de la presente medida.
ARTÍCULO 2° — El gasto que demande el financiamiento de la presente
medida será atendido con las partidas específicas del presupuesto del
Organismo Descentralizado 669 - ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN
CIVIL.
ARTÍCULO 3° — Comuníquese, dese a la Dirección Nacional del Registro
Oficial para su publicación y archívese. — Dr. ALEJANDRO A. GRANADOS,
Administrador Nacional de Aviación Civil.
ANEXO I
ANEXO II
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL
UNIDAD AUDITORÍA INTERNA
AUDITORÍA INTERNA ADJUNTA
ACCIONES:
1. Participar en la elaboración del Plan Estratégico de la Unidad de
Auditoría Interna y en los Planes Anuales.
2. Colaborar en la elaboración de los programas de trabajo de las
auditorías planificadas.
3. Participar en la evaluación de las estrategias de control interno y
de su funcionamiento.
4. Participar en la evaluación del cumplimiento alcanzado en las
políticas, objetivos y metas establecidos por la ANAC.
5. Colaborar en el análisis de la pertinencia de los sistemas,
programas y operaciones planificadas, en relación a metas y objetivos
establecidos.
6. Participar en la definición de normas y procedimientos a efectos de
establecer el sistema de control interno y su seguimiento.
7. Participar en la evaluación de la confiabilidad, oportunidad y
suficiencia de la producción y emisión de la información financiera,
administrativa y operativa de la ANAC.
8. Participar en la verificación de la concordancia entre las
erogaciones efectuadas y las normas legales y de contabilidad aplicable
y a los niveles presupuestarios correspondientes.
9. Participar en la evaluación del establecimiento y funcionamiento de
instrumentos para la protección de los activos bajo responsabilidad de
la ANAC.
10. Colaborar en la producción de informes de auditoría sobre las
actividades desarrolladas.
11. Participar en la producción de observaciones cuando el caso lo
amerite.
12. Participar en el seguimiento de las recomendaciones y observaciones
realizadas.
13. Reemplazar a la Unidad Auditoría Interna en ausencia o impedimento
de su titular.
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL
UNIDAD AUDITORÍA INTERNA
DEPARTAMENTO CONTABLE - ADMINISTRATIVO
ACCIONES:
1. Asistir en la formulación y control del Plan Anual de Auditoría y en
la elaboración de los programas específicos de auditoría, en lo
concerniente a las auditorías contables, financieras, de ejecución
presupuestaria, de procesos de adquisiciones y contrataciones,
patrimoniales y de gestión de recursos humanos.
2. Analizar e informar acerca de los aspectos administrativos
financieros del sistema de control interno.
3. Asistir en la selección de procedimientos y mecanismos de auditoría
a aplicar en las auditorías contables.
4. Participar en la ejecución de las auditorías contables, financieras,
de ejecución presupuestaria, de gestión patrimonial, de procesos de
adquisiciones y contrataciones y de recursos humanos.
5. Ejecutar las tareas de campo, abarcando el examen de los puntos de
control previstos en el programa de auditoría.
6. Participar en la elaboración de los informes de auditoría.
7. Colaborar en la identificación de procesos de contrataciones y
adquisiciones clave para su evaluación por parte de la Auditoría.
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL
UNIDAD AUDITORÍA INTERNA
DEPARTAMENTO JURÍDICO
ACCIONES:
1. Asistir en la formulación y control de la planificación anual del
área y en la elaboración de los programas específicos de auditoría en
lo concerniente a cumplimiento normativo y de aspectos jurídicos.
2. Analizar y emitir opinión acerca de los aspectos legales puntuales
que le fueren requeridos por Unidad Auditoría Interna.
3. Asistir a la Unidad Auditoría Interna en la selección de los
procedimientos y mecanismos de auditoría a aplicar en la supervisión
normativa y en materia legal y jurídica en general.
4. Participar en la ejecución de las auditorías sobre procedimientos
legales y jurídicos oportunamente aprobadas por la Unidad Auditoría
Interna.
5. Ejecutar las tareas de campo, abarcando el examen de los puntos de
control previstos en el programa de auditoría, la concreción de las
pruebas tendientes a la obtención de las evidencias surgidas de los
hallazgos, y las conclusiones y recomendaciones basadas en estos.
6. Participar en la elaboración de los informes de auditoría de la
Unidad Auditoría Interna.
7. Colaborar en la verificación de la aplicación de la normativa
vigente de orden externo e interno, y los procedimientos
técnico-legales adecuados.
8. Colaborar en la identificación de procedimientos legales y jurídicos
clave para su evaluación y seguimiento de parte de la Unidad Auditoría
Interna.
9. Colaborar en el relevamiento y evaluación de las estrategias de
control interno implementadas por el área de asuntos legales de la
entidad.
10. Colaborar en el registro sistemático de los resultados de las
acciones ejecutadas a los efectos de alimentar el sistema de
planeamiento estratégico de la UAI.
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL
UNIDAD AUDITORÍA INTERNA
DEPARTAMENTO OPERATIVO
ACCIONES:
1. Asistir a Unidad Auditoría Interna en la formulación y control de la
planificación anual del área y en la elaboración de los programas
específicos de auditoría, en lo concerniente a procesos y productos de
la planificación y programación de las áreas de gestión sustantivas,
manuales de procedimientos, programas sectoriales y todo otro proceso
de planificación relevante para la operatoria de la UAI.
2. Colaborar en la evaluación de los procesos y productos de la
planificación estratégica y de la planificación anual, así como también
en los ajustes que se realicen en los mismos.
3. Colaborar en el análisis del desarrollo y adecuación de manuales de
procedimiento y otros instructivos, con especial énfasis en lo
concerniente a estrategias de control interno.
4. Ejecutar las tares de campo, abarcando el examen de los puntos de
control previstos en el programa de auditoría, y las conclusiones y
recomendaciones del caso.
5. Colaborar en el relevamiento y evaluación de las estrategias de
control interno elaboradas por las aéreas sustantivas de la Unidad, a
saber especialmente en Área de DIRECCIÓN NACIONAL DE SEGURIDAD
OPERACIONAL, DIRECCIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE AÉREO y DIRECCIÓN
NACIONAL DE INSPECCIÓN DE NAVEGACIÓN AÉREA.
6. Colaborar en la elaboración del grado de intensidad de las tareas de
seguimiento y comprobación de correcciones efectuadas en la entidad, en
función de las debilidades y hallazgos de auditoría detectados.
7. Colaborar en el registro sistemático de los resultados de las
acciones ejecutadas a los efectos de alimentar el sistema de
planeamiento estratégico de la UAI.
e. 21/05/2015 N° 68287/15 v. 21/05/2015