MINISTERIO DE TRANSPORTE

Resolución 1336-E/2017

Ciudad de Buenos Aires, 20/12/2017

VISTO el EX–2017–01517497–APN–DMENYD#MTR, los Decretos Nº 1545 del 31 de agosto de 1994 y Nº 2098 del 3 de diciembre de 2008 y modificatorios, mediante el cual se homologó el Convenio Colectivo de Trabajo Sectorial del personal del Sistema Nacional de Empleo Público (SINEP), y las Decisiones Administrativas Nº 212 del 21 de marzo de 2016 y Nº 838 del 3 de octubre de 2017, y

CONSIDERANDO:

Que por la Decisión Administrativa N° 212 del 21 de marzo de 2016 se aprobó la estructura organizativa de primer nivel operativo del MINISTERIO DE TRANSPORTE.

Que por la Decisión Administrativa N° 838 del 3 de octubre de 2017 se facultó al titular del MINISTERIO DE TRANSPORTE, previa intervención de la SECRETARÍA DE COORDINACIÓN INTERMINISTERIAL de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS, a aprobar la estructura organizativa de nivel inferior de la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA de dicha cartera ministerial.

Que por tal motivo, resulta menester aprobar los niveles organizacionales inferiores de la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA y, en consecuencia, incorporar diversas unidades pertenecientes al MINISTERIO DE TRANSPORTE al Nomenclador de Funciones Ejecutivas de dicha Jurisdicción.

Que la DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS, dependiente de la SUBSECRETARÍA DE COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA del MINISTERIO DE TRANSPORTE, ha tomado la intervención de su competencia.

Que la SECRETARÍA DE COORDINACIÓN INTERMINISTERIAL, dependiente de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS y la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN han tomado la intervención de su competencia.

Que la presente medida se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 17 del Decreto N° 1545 del 31 de agosto de 1994 y el artículo 1° de la Decisión Administrativa N° 838 del 3 de octubre de 2017.

Por ello,

EL MINISTRO DE TRANSPORTE

RESUELVE:

ARTÍCULO 1°-. Apruébase la estructura organizativa de nivel inferior al primer nivel operativo de la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA del MINISTERIO DE TRANSPORTE, de acuerdo al Organigrama y Acciones que como Anexos I (IF-2017-33987519-APN-MTR) y II (IF-2017-33995412-APN-MTR), respectivamente, forman parte integrante de la presente Resolución.

ARTÍCULO 2°-. Incorpóranse al Nomenclador de Funciones Ejecutivas los cargos pertenecientes al MINISTERIO DE TRANSPORTE, según el detalle obrante en Planilla Anexa al presente artículo (IF-2017-33998370-APN-MTR), que forma parte integrante de la presente Resolución.

ARTÍCULO 3°-. El gasto que demande el cumplimiento de la presente medida será atendido con las partidas específicas del presupuesto de la Jurisdicción 57 - MINISTERIO DE TRANSPORTE.

ARTÍCULO 4°-. Comuníquese, publíquese, dése a la DIRECCIÓN NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL y archívese. — Guillermo Javier Dietrich.

NOTA: El/los Anexo/s que integra/n este(a) Resolución se publican en la edición web del BORA -www.boletinoficial.gob.ar-.


(Nota Infoleg: Los anexos referenciados en la presente norma han sido extraídos de la edición web de Boletín Oficial.)





MINISTERIO DE TRANSPORTE

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA INTERNA ADJUNTA

ACCIONES:

1. Asistir al titular de la Unidad de Auditoría Interna en las tareas de conducción y en las tareas de evaluación del sistema de control interno del organismo como así también en la supervisión de los trabajos realizados por los auditores responsables de los departamentos que conforman la unidad.

2. Asistir al Auditor Interno titular en materia de relaciones institucionales y en la coordinación de acciones con otros organismos de control.

3. Asistir al Auditor interno titular en la elaboración de la normativa interna de la Unidad de Auditoría Interna, en cuanto a la organización administrativa y funcional de la misma.

4. Colaborar con el Auditor Interno titular en las actividades necesarias que se deriven del Comité de Gestión de Riesgos y del Comité de Control.

5. Coordinar y participar en la formulación de la planificación global y anual como así también en el control de la ejecución del plan anual de auditoría, detectando y explicando eventuales desviaciones a fin de formular los ajustes correspondientes, conforme la Normas de Auditoría Interna Gubernamental, el Manual de Control Interno Gubernamental, los lineamientos y pautas definidas por la SIGEN y por la máxima autoridad de la organización.

6. Establecer el orden de prioridades en los planes de Auditoría y proponer el grado de intensidad de las tareas de seguimiento y comprobación de las correcciones efectuadas en el ámbito de su competencia.

7. Supervisar las tareas de control de cumplimiento, normativo realizadas por los auditores responsables (supervisor) tanto de control interno, como externo, referente al desarrollo de los procesos de control, tareas de auditoría y demás acciones.

8. Asistir al titular de la Unidad de Auditoría Interna en las tareas de evaluación del sistema de control interno del organismo.

9. Efectuar el seguimiento periódico de la instrumentación de las medidas correctivas comprometidas por las autoridades superiores dirigidas al fortalecimiento del sistema de control interno.

10. Supervisar a los Responsables de Auditoría en la elaboración de los programas de trabajo específicos para el desarrollo de los proyectos de auditorías integrales y periódicas.

11. Reemplazar al titular de la Unidad Auditoría Interna en caso de ausencia o impedimento de su titular.

MINISTERIO DE TRANSPORTE

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA INTERNA ADJUNTA

RESPONSABLE DE AUDITORÍA OPERATIVA

ACCIONES:

1. Colaborar con el Auditor Interno Titular y Auditor Adjunto en la formulación y control de la planificación global y anual en materia operativa como así también en el control de la ejecución del plan anual de auditoría, detectando y explicando eventuales desviaciones en proyectos referidos a su área de competencia, a fin de formular los ajustes correspondientes.

2. Asesorar sobre la aplicación de normativa vigente de orden externo e interno.

3. Colaborar en el análisis del desarrollo y adecuación de los reglamentos, manuales de procedimiento y otros instructivos, en materia de su competencia.

4. Efectuar las tareas de control de cumplimiento normativo requeridas bajo el ámbito de sus competencias impartidas por la SIGEN y otros organismos solicitantes.

5. Establecer los mecanismos de evaluación y control interno de las actividades relacionadas con los asuntos sustantivos del organismo, como así también, evaluar los indicadores tendientes al análisis de la gestión.

6. Efectuar el seguimiento de los hallazgos de auditorías previas y la verificación de las correcciones dispuestas por la jurisdicción en virtud de las recomendaciones oportunamente efectuadas, comunicando a la superioridad los desvíos relevantes que se detecten.

7. Elaborar los programas de trabajo específicos, conforme a las normas de auditoría interna gubernamental, para el desarrollo de los proyectos de auditoría, referidos a las tareas sustantivas, control de procedimientos en la materia y cualquier otra verificación de orden sustantivo que corresponda en cumplimiento del plan global o anual de auditoría.

8. Participar en la ejecución de auditorías planificadas y aquellas imprevistas que pudieran surgir, sobre aspectos sustantivos de la organización, abarcando el examen de los puntos de controles previstos en el programa de auditoría, y las conclusiones y recomendaciones del caso.

9. Participar en la elaboración de proyectos de informes sobre las auditorías realizadas en el área de su competencia.

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UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA INTERNA ADJUNTA

RESPONSABLE DE AUDITORÍA LEGAL

ACCIONES:

1. Colaborar con el Auditor Interno Titular y Auditor Adjunto en la formulación y control de la planificación global y anual en materia legal cómo así también en el control de la ejecución del plan anual de auditoría, detectando y explicando eventuales desviaciones en proyectos referidos a su área de competencia, a fin de formular los ajustes correspondientes.

2. Colaborar en el análisis del desarrollo y adecuación de los reglamentos, manuales de procedimiento y otros instructivos, especialmente en lo concerniente a estrategias de control interno de orden legal y jurídico.

3. Efectuar las tareas de control de cumplimiento normativo requeridas bajo el ámbito de sus competencias impartidas por la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN y otros organismos solicitantes.

4. Asistir al Auditor Interno Titular y al Auditor Adjunto en materia de evaluación de legalidad y legitimidad de los actos administrativos, supervisión de los juicios de la jurisdicción con sujeción a las normas vigentes aplicables a la jurisdicción.

5. Establecer los mecanismos de evaluación y control de las actividades tendientes al análisis de la gestión legal-organizacional.

6. Efectuar el seguimiento de los hallazgos de auditorías previas y la verificación de las correcciones dispuestas por la jurisdicción en virtud de las recomendaciones oportunamente efectuadas, comunicando a la superioridad los desvíos relevantes que se detecten.

7. Elaborar los programas de trabajo específicos, conforme a las normas de auditoría interna gubernamental, para el desarrollo de los proyectos de auditorías, referidos al control de legalidad y legitimidad de los actos administrativos de la jurisdicción, y cualquier otra verificación de orden legal-operacional que corresponda en cumplimiento del plan anual de auditoría.

8. Coordinar y supervisar la ejecución de auditorías realizadas por el equipo de auditores en relación al cumplimiento de procesos y procedimientos internos en el ámbito jurídico, estructuras organizativas, análisis, normativo y de legalidad, y modernización de los bienes y servicios informáticos, comunicaciones y tareas relacionadas bajo el ámbito de su competencia

9. Participar en la ejecución de las auditorías planificadas y aquellas imprevistas que pudieran surgir, sobre procedimientos legales y jurídicos.

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UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA INTERNA ADJUNTA

RESPONSABLE DE AUDITORÍA CONTABLE, PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA

ACCIONES:

1. Colaborar con el Auditor Interno Titular y Auditor Adjunto en la formulación y control de la planificación global y anual en materia contable, presupuestaria y financiera, como así también en el control de la ejecución del plan anual de auditoría, detectando y explicando eventuales desviaciones en proyectos referidos a su área de competencia, a fin de formular los ajustes correspondientes.

2. Colaborar en el análisis del desarrollo y adecuación de los reglamentos, manuales de procedimiento y otros instructivos, especialmente en lo concerniente a estrategias de control interno de orden contable.

3. Efectuar las tareas de control de cumplimiento normativo requeridas bajo el ámbito de sus competencias impartidas por la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN y otros organismos solicitantes.

4. Asistir al Auditor Interno Titular y al Auditor Adjunto en materia de evaluación del cumplimiento de las normas contables, financieras y presupuestarias con sujeción a las normas vigentes aplicables a la jurisdicción y participar en la evaluación del establecimiento y funcionamiento de instrumentos para la protección de los activos.

5. Establecer los mecanismos de evaluación y control de ingresos relacionados con asuntos administrativos, contables, presupuestarios y financieros, cambios en la estructura presupuestaria de la jurisdicción, como así también, evaluar los indicadores tendientes al análisis de la gestión de los programas presupuestarios y aquellos actos de significativa transcendencia económica.

6. Elaborar los programas de trabajo específicos, conforme a las normas de auditoría interna gubernamental, para el desarrollo de los proyectos de auditoría, referidos al examen de la información contable incluida en la cuenta de inversión, la realización de tareas contables de cierre de ejercicio, la revisión de la gestión física y financiera del presupuesto de la jurisdicción y cualquier otra verificación de orden financiero y

presupuestario, patrimoniales y de gestión de recursos humanos que corresponda en cumplimiento del plan anual de auditoría.

7. Coordinar y supervisar la ejecución de auditorías realizadas por el equipo de auditores en relación al cumplimiento de procesos y procedimientos internos en cuestiones de índole contable, financiera, recursos humanos, administrativos, patrimoniales e impositivos y tareas relacionadas bajo el ámbito de su competencia.

8. Participar en la ejecución de las auditorías planificadas y aquellas imprevistas que pudieran surgir sobre aspectos contables, financieros, de ejecución presupuestaria, de gestión patrimonial, de procesos de adquisiciones y contrataciones y de recursos humanos, abarcando el examen de los puntos de controles previstos en el programa de auditoría.

MINISTERIO DE TRANSPORTE

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA INTERNA ADJUNTA

RESPONSABLE DE AUDITORÍA DE SISTEMAS Y TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN

ACCIONES:

1. Colaborar con el Auditor Interno Titular y Auditor Adjunto en la formulación y control de la planificación global y anual en materia de sistemas y tecnología de la información, como así también en el control de la ejecución del plan anual de auditoría, detectando y explicando eventuales desviaciones en proyectos referidos a su área de competencia, a fin de formular los ajustes correspondientes.

2. Colaborar en el análisis del desarrollo y adecuación de los reglamentos, manuales de procedimiento y otros instructivos, especialmente en lo concerniente a estrategias de los sistemas y tecnologías de la información constatando que posean instrumentos idóneos, para el ejercicio del control previo y posterior.

3. Efectuar las tareas de control de cumplimiento normativo requeridas bajo el ámbito de sus competencias impartidas por la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN y otros organismos solicitantes.

4. Asistir al Auditor Interno Titular y al Auditor Titular en materia de evaluación de los sistemas y tecnologías de la información con sujeción a las normas vigentes aplicables a la jurisdicción.

5. Establecer los mecanismos de evaluación y control de las actividades, sistemas y tecnologías de la información del organismo, como así también evaluar los indicadores tendientes al análisis de la gestión.

6. Elaborar los programas de trabajo específicos, conforme a las normas de auditoría interna gubernamental, para el desarrollo de los proyectos de auditorías, referidos a cuestiones de sistemas y tecnología de la información y cualquier otra verificación que corresponda en cumplimiento del plan anual de auditoría.

7. Coordinar y supervisar la ejecución de auditorías realizadas por el equipo de auditores en relación al cumplimiento de procesos y procedimientos internos de los de sistemas y tecnología de la información, relacionadas con el buen uso, mantenimiento y modernización de los bienes y servicios informáticos, comunicaciones y tareas relacionadas bajo el ámbito de su competencia.

8. Participar en la ejecución de las auditorías planificadas y aquellas imprevistas que pudieran surgir, sobre aspectos de sistemas y tecnología de la información, oportunamente aprobadas por la Unidad Auditoría Interna.

MINISTERIO DE TRANSPORTE

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA INTERNA ADJUNTA

RESPONSABLE DE AUDITORÍA DE FONDOS FIDUCIARIOS

ACCIONES:

1. Colaborar con el Auditor Interno Titular y Auditor Adjunto en la formulación y control de la planificación global y anual en el ámbito de su competencia como así también en el control de la ejecución del plan anual de auditoría, detectando y explicando eventuales desviaciones en proyectos referidos a su área de competencia, a fin de formular los ajustes correspondientes.

2. Asesorar sobre las temáticas que le sean requeridas acerca de aspectos del área de su competencia y de verificación de la aplicación de normativa vigente de orden externo e interno como así también colaborar con los responsables de las demás áreas de la Unidad de Auditoría Interna cuando los temas en análisis requieran opiniones consensuales, identificar e informar las necesidades de actualización normativa que detecte.

3. Colaborar en el análisis del desarrollo y adecuación de los reglamentos, manuales de procedimiento y otros instructivos, con especial énfasis en lo concerniente a estrategias de control interno constatando que posean instrumentos idóneos para el ejercicio del control previo y posterior.

4. Elevar a la superioridad los informes de avances, preliminares y finales de auditoría.

5. Asistir al Auditor Interno Titular y al Auditor Adjunto en cuestiones de evaluación y control interno de fondos fiduciarios con sujeción a las normas vigentes aplicables a la jurisdicción, como así también, evaluar los indicadores tendientes al análisis de la gestión.

6. Supervisar y garantizar el efectivo sustento técnico, normativo y documental de la información contenida en los informes elevados.

7. Elaborar los programas de trabajo específicos, conforme a las normas de auditoría interna gubernamental, para el desarrollo de los proyectos de auditoría, referidos a la gestión de fondos fiduciarios, control de procedimientos en la materia y cualquier otra verificación que corresponda en cumplimiento del plan global o anual de auditoría.

8. Comunicar a la superioridad toda información relevante desde el punto de vista de los aspectos sujetos a control, a la cual tenga acceso durante el cumplimiento de sus funciones en las áreas de su competencia.

9. Ejercer la planificación y seguimiento de los proyectos de auditoría y otras fiscalizaciones asignadas.