ARTÍCULO 1º.- La apertura o mantenimiento de cuentas de comitentes o cuotapartistas por parte de:

a) Agentes intermediarios de valores negociables que no revistan carácter de entidades financieras en los términos de la Ley Nº 21.526 e inscriptos en un mercado autorregulado autorizado en los términos del artículo 8º del Capítulo XVII "Oferta Pública Secundaria" de las Normas.

b) Agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones, que no revistan carácter de entidades financieras en los términos de la Ley Nº 21.526.

c) Bolsas de comercio sin mercado de valores adherido.

d) Sociedades depositarias de fondos comunes de inversión que no revistan carácter de entidades financieras en los términos de la Ley Nº 21.526,

debe basarse en el conocimiento de cada cliente, prestando especial atención al funcionamiento de la cuenta que los intermediarios y las sociedades depositarias deben abrir a nombre de sus comitentes y de sus cuotapartistas, respectivamente.

Se debe tener en consideración, entre otros aspectos, que tanto la cantidad de cuentas en las que una misma persona figure como titular, cotitular o apoderado, así como el movimiento que ellas registren, guarden razonable relación con el desarrollo de las actividades declaradas por los respectivos comitentes o cuotapartistas según sea el caso. Corresponde informar toda transacción aunque se trate de movimientos que no se encuentren expresamente comprendidos en el artículo 2º, así como todo comportamiento complejo o por montos de envergadura inusual, que pudieren no tener un fin económico o propósito legal manifiesto.

ARTÍCULO 2º.- Los sujetos mencionados en el artículo anterior deben mantener una base de datos según lo establecido en los Anexos I a IV de este Capítulo, con los antecedentes de los titulares, cotitulares y apoderados, de las cuentas abiertas en moneda nacional o extranjera, en las que se realicen operaciones, consideradas individualmente, que impliquen por cada día ingresos de efectivo por importes superiores a PESOS DIEZ MIL ($10.000.-), o su respectivo equivalente en otras monedas. La información debe ser almacenada en la base de datos por trimestre calendario. Al fin de cada trimestre, con los datos almacenados deberá conformarse una copia de seguridad (en CD-ROM no regrabable); dicho elemento contendrá, además de esa información, los datos correspondientes a los trimestres anteriores de los últimos CINCO (5) años, o sea que deberá comprender como máximo VEINTE (20) períodos.

En el caso que las cuentas se hallen abiertas a nombre de más de un titular, o que las operaciones se encuentren registradas o sean efectuadas por más de una persona, se almacenarán los datos de todos ellos.

ARTÍCULO 3º.- A los efectos del cumplimiento de lo dispuesto en el artículo anterior, todo ingreso en efectivo debe quedar registrado en las cuentas que los sujetos enumerados en el artículo 1º deben abrir a nombre de sus comitentes que ingresen en efectivo.

ARTÍCULO 4º.- Cuando las operaciones se encuentren registradas o sean efectuadas por más de un titular se debe informar los datos de todos ellos. El requerimiento informativo también es aplicable a los comitentes o cuotapartistas, según sea el caso que, a juicio del intermediario interviniente y aún cuando el cómputo por cuenta y/o en un único movimiento no alcance los niveles mínimos establecidos precedentemente, realicen diversas transacciones aparentemente vinculadas que, en su conjunto, alcancen o excedan dichos límites.

ARTÍCULO 5º.- Quedan excluidas de las disposiciones que anteceden las operaciones concertadas por entidades autorizadas en los términos de la Ley N° 21.526 y por el sector público.

ARTÍCULO 6º.- El MERCADO ABIERTO ELECTRÓNICO S.A. y los mercados de futuros y opciones deben dictar las normas necesarias para el adecuado cumplimiento de lo dispuesto en las disposiciones anteriores.

ARTÍCULO 7º.- Se requiere a los mercados de valores autorizados en los términos del artículo 28 de la Ley Nº 17.811 la adopción de normas similares en el ámbito de su competencia.

ARTÍCULO 8º.- El presente régimen informativo es de aplicación para las operaciones efectuadas a partir del tercer trimestre de 1998.

ARTÍCULO 9º.- La información que se origine en cumplimiento de este régimen será compartida por la COMISIÓN NACIONAL DE VALORES con el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA, por lo que en los casos de ser requerida, la misma deberá ser entregada por duplicado a la Comisión.

Las entidades deberán mantener una base de datos con la información cuyas Normas de Procedimiento se detallan en este régimen.

Se incluirán únicamente las operaciones concertadas con titulares pertenecientes al sector privado no financiero.

Al fin de cada trimestre calendario deberá conformarse una copia de seguridad con los datos almacenados en el período, la que además contendrá los datos correspondientes a los trimestres anteriores de los últimos CINCO (5) años, es decir que deberá comprender como máximo VEINTE (20) períodos. Esa copia de seguridad deberá quedar a disposición de la COMISIÓN NACIONAL DE VALORES para ser entregada dentro de los DOS (2) días de requerida.

Los importes se registrarán en miles de pesos, sin decimales. A los fines del redondeo de las magnitudes, se incrementarán los valores en una unidad cuando el primer dígito de las fracciones sea igual o mayor que CINCO (5), desechando las que resulten inferiores.

Para la conversión de los importes en dólares estadounidenses se utilizará la relación de u$s 1 = $ 1. Cuando corresponda informar operaciones en otras monedas, estas se convertirán a pesos utilizando el tipo de cambio vendedor fijado por el BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA para transferencias vigente al último día del período bajo informe.

Los campos que conforman el registro descripto en el Anexo II se completarán con los siguientes datos:

Consignar la constante numérica "24019".

Si es intermediario, consignar el código de intermediario asignado por el respectivo mercado o bolsa de comercio.

Si es mercado o bolsa de comercio obtener el código correspondiente del Anexo III. Si es fondo común de inversión consignar el número de registro asignado al fondo por la Comisión.

Se informarán las operaciones que involucren ingresos en efectivo de acuerdo a los siguientes códigos:

Campo 5: Número de cuenta u operación

Consignar el número de la cuenta utilizada bajo las modalidades especificadas en el campo 4.

De no mediar un número de cuenta de cliente, consignar el número de la operación.

La fecha en la que fue abierta la cuenta consignada en el campo 5, en formato DDMMAAAA.

De no mediar un número de cuenta de cliente, dejar en blanco.

La fecha de la operación consignada en el campo 4, en formato DDMMAAAA.

Cuando se trate del primer registro de la cuenta (para los dos primeros titulares) consignar UNO ("1"). Si la cantidad de titulares es mayor se grabarán registros suplementarios, incrementando este número de secuencia en uno por cada registro adicional grabado, y completando los campos 1 a 7 y 9 a 15. En los registros con número de secuencia superiores a uno, se grabarán CEROS ("0") en los campos 16 y 17 y espacios en blanco en los campos 19 y 20.

ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS - Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.), Clave Única de Identificación Laboral (C.U.I.L.) o Clave de Identificación (C.D.I.), completar con el código "11".

2. Personas Físicas (sólo si poseen C.U.I.T., C.U.I.L., o C.D.I)

Completar con el código "01".

Completar con el código "02".

Completar con el código "03".

Completar con el código "04".

El número del documento correspondiente al tipo de identificación empleado.

Apellidos y nombres, en forma completa, según constan en los documentos utilizados para su identificación.

Razón social o denominación, en forma completa, de acuerdo con el contrato constitutivo.

Se incluirán todos los titulares a cuyo nombre esté registrada cada cuenta u operación; en las que se efectúen a nombre de más de un titular corresponderá suministrar los datos de todos los titulares y no corresponderá subdividir el importe.

Consignará el domicilio legal y/o real declarado a los efectos contractuales.

Número que corresponda conforme al Anexo IV de la presente normativa.

Se incluirá el monto de las operaciones -consideradas individualmente- que impliquen ingresos de efectivo por día a la entidad de importes superiores a PESOS DIEZ MIL ($10.000) (o su equivalente en otras monedas). Asimismo, se incluirán todas las operaciones con idéntica titularidad que, sin alcanzar individualmente el mínimo establecido, se consideren vinculadas a juicio de la entidad interviniente y, en su conjunto, excedan o lleguen a dicho límite.

En el caso de operaciones a plazo, en las renovaciones sólo se incluirán los ingresos de fondos adicionales que superen el límite establecido.

Se consignará el valor nominal del valor negociable operado.

Se consignará la especie del valor negociable operado abreviado, en los casos que corresponda.

En el caso de operaciones que involucren transferencias al exterior se especificará la entidad con la cual se efectúan las operaciones con indicación del país.

Se individualizará al receptor final de los fondos girados hacia el exterior.

La información se enviará en un archivo ASCII de tipo SDF denominado "LAVDIN.TXT" el cual deberá grabarse en el directorio raíz de un CD-ROM (disco compacto no regrabable) con el diseño de registro que se detalla a continuación.

Los campos mantendrán longitud fija, debiendo completarse la longitud de los campos numéricos por la izquierda con ceros y la longitud de los campos alfanuméricos por la derecha con blancos. El registro, también de longitud fija, contendrá un total de 27 campos y 293 caracteres.