SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE JUBILACIONES Y PENSIONES
INSTRUCCION Nş 115
MODIFICACIONES AL PLAN Y MANUAL DE CUENTAS DEL FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES
CAPITULO I
NORMATIVA GENERAL
1. A los efectos de facilitar un mayor control, se ha decidido la apertura de las siguientes sub-cuentas, que reflejarán el devengamiento diario de intereses de las cuentas corrientes remuneradas:
1.11.02.06 "Intereses devengados Banco Tipo II en Pesos".
1.11.03.06 "Intereses devengados Banco Tipo II en Moneda Extranjera".
1.11.04.06 "Intereses devengados Banco Tipo III".
2. Se adjunta como anexo a la presente Instrucción las 3 (tres) hojas correspondientes al MANUAL DE CUENTAS DE FONDOS DE JUBILACIONES Y PENSIONES.
CAPITULO II
VIGENCIA
3. La presente Instrucción tendrá vigencia a partir del día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial.
Buenos Aires, 22 dic. 1994.
FELIPE R. MUROLO, Superintendente de A.F.J.P.
NOMBRE |
Intereses devengados Banco Tipo II en Pesos. |
CODIGO |
1.11.02.06 |
CLASIFICACION |
Disponibilidades Banco Tipo II en Pesos. |
NIVEL |
Sub-cuenta |
FUNCION |
Registrar el devengamiento diario de intereses de las cuentas corrientes remuneradas. |
DEBITOS |
a) Por los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes respectivas. |
CREDITOS |
a) Por la incorporación de dichos intereses a las cuentas corrientes remuneradas, en la fecha de acreditación bancaria. |
SALDO |
Deudor Representa el valor acumulado de los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes remuneradas. |
NOMBRE |
Intereses devengados Banco Tipo II en Moneda Extranjera. |
CODIGO |
1.11.03.06 |
CLASIFICACION |
Disponibilidades Banco Tipo II en Moneda Extranjera. |
NIVEL |
Sub-cuenta |
FUNCION |
Registrar el devengamiento diario de intereses de las cuentas corrientes remuneradas. |
DEBITOS |
a) Por los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes respectivas. b) Por la diferencia positiva de cotización de los saldos en moneda extranjera. |
CREDITOS |
a) Por la incorporación de dichos intereses a las cuentas corrientes remuneras, en la fecha de acreditación bancaria. b) Por la diferencia negativa de cotización de los saldos en moneda extranjera. |
SALDO |
Deudor Representa el valor acumulado de los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes remuneradas. |
NOMBRE |
Intereses devengados Banco Tipo III. |
CODIGO |
1.11.04.06 |
CLASIFICACION |
Disponibilidades Banco Tipo III. |
NIVEL |
Sub-cuenta |
FUNCION |
Registrar el devengamiento diario de intereses de las cuentas corrientes remuneradas. |
DEBITOS |
a) Por los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes respectivas. b) Por la diferencia positiva de cotización de los saldos en moneda extranjera. |
CREDITOS |
a) Por la incorporación de dichos intereses a las cuentas corrientes remuneradas, en la fecha de acreditación bancaria. b) Por la diferencia negativa de cotización de los saldos en moneda extranjera. |
SALDO |
Deudor Representa el valor acumulado de los intereses devengados diariamente por las cuentas corrientes remuneradas. |
e. 28/12 Nş 4215 v. 28/12/94