DECLARACION SOBRE INTERCAMBIO AUTOMATICO DE INFORMACION EN ASUNTOS FISCALES

Publicada en el Boletín Oficial del 14-oct-2014 Número: 32988 Página: 29

Resumen:
ESTABLECER, EN EL MARCO DEL COMPROMISO QUE HA ASUMIDO LA REPUBLICA ARGENTINA A TRAVES DE LA SUSCRIPCION A LA “DECLARACION SOBRE INTERCAMBIO AUTOMATICO DE INFORMACION EN ASUNTOS FISCALES” DESARROLLADO POR LA ORGANIZACION PARA LA COOPERACION Y DESARROLLO ECONOMICO (OCDE) Y LAS DISPOSICIONES VINCULADAS A LA LEY DE CUMPLIMIENTO FISCAL DE CUENTAS EXTRANJERAS (“FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT” - FATCA) DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA, QUE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS ALCANZADAS CONFORME LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 4° DE LA PRESENTE RESOLUCION, DEBERAN ARBITRAR LAS MEDIDAS NECESARIAS PARA IDENTIFICAR A LOS CLIENTES Y SUS BENEFICIARIOS ALCANZADOS POR DICHO ESTANDAR. A ESOS EFECTOS, LOS LEGAJOS DE TALES CLIENTES Y SUS BENEFICIARIOS EN PODER DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS DEBERAN INCLUIR, EN EL CASO DE PERSONAS FISICAS (COMPRENDIENDO TAMBIEN AQUELLAS QUE RESULTEN CONTROLANTES DE ENTIDADES NO FINANCIERAS DEL PAIS ALCANZADAS) LA INFORMACION SOBRE SU NACIONALIDAD, PAIS DE RESIDENCIA FISCAL Y NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL EN ESE PAIS, DOMICILIO, LUGAR Y FECHA DE NACIMIENTO. EN EL CASO DE LAS PERSONAS JURIDICAS Y OTROS ENTES, LA INFORMACION DEBERA COMPRENDER SU PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL EN ESE PAIS Y DOMICILIO.

Texto completo de la norma

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